Combien économiser d’impôts avec un PER en 2026

Le PER est souvent présenté comme un « cadeau fiscal ». En réalité, le gain dépend de trois paramètres précis — et, une fois les frais intégrés, l’effort réel n’est pas celui qu’on croit.

Comment se calcule l’économie d’impôt d’un PER pour un TNS

Pour un TNS, l’économie d’impôt générée par un versement sur un PER = versement déductible × votre TMI. Le plafond 2026 est construit sur le PASS de 48 060 € : jusqu’à 88 911 € de versement déductible pour les bénéfices élevés, avec un plancher de 4 806 €.

Trois variables décident du gain réel : votre TMI (11, 30, 41 ou 45 %), le montant effectivement versé net de frais, et la durée. N’oubliez pas les frais : 1 % sur versement et en moyenne 2 % / an (gestion + UC) rognent mécaniquement le capital à terme — ils sont intégrés dans un rendement net annuel de 3 % dans nos projections.

Économie d’impôt et capital à terme selon votre durée

Simulation avec versement annuel constant / Plafond de base, frais sur versement 1 %, rendement net 3 % (gestion + UC déjà déduits) :

Sensibilité scénarios : Scénarios à 20 ans pour 10 000 €/an : pessimiste 228 924 € · central 266 017 € · optimiste 310 577 €.

⚠ Avertissement : projections indicatives — rendement net annuel 3 % (scénario central), frais sur versement 1 %, frais de gestion + UC 2 %/an déjà déduits du rendement net. Ne préjuge pas des performances futures. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.

Savoir si votre PER est réellement calibré pour votre situation

Ces chiffres sont des ordres de grandeur : votre gain dépend de votre bénéfice, de votre plafond non utilisé, et surtout de la fiscalité de sortie. Basculer en TMI 41 % aujourd’hui pour ressortir en TMI 30 % à la retraite n’est pas automatique.

Avant d’ouvrir ou de renforcer un PER, il faut poser votre situation complète — statut, structure, revenus, projets — et arbitrer en connaissance de cause.

C’est ce que nous faisons chez PF Conseils : chiffrage précis, projection nette d’impôt et de frais, scénarios comparés. Demandez votre simulation personnalisée, sans engagement.