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Transmission entreprise familiale : check-list patrimoniale
Près de 80 % des transmissions familiales échouent dans les 7 ans. Pas par manque de compétences, mais par défaut de diagnostic préalable.
Le triple bilan : patrimoine, succession, retraite
Avant tout montage juridique, trois bilans s'imposent.
Le bilan patrimonial inventorie vos actifs (titres, immobilier d'exploitation, immobilier privé, liquidités, assurance-vie) et distingue patrimoine professionnel et privé.
Le bilan successoral simule la transmission selon votre situation familiale, l'ordre légal et les abattements : 100 000 € par enfant tous les 15 ans, réserve héréditaire, quotité disponible.
Le bilan retraite chiffre votre revenu de cédant après cession : pension de base et complémentaire, dividendes, capital placé.
Pour un dirigeant cédant à 62 ans sur une entreprise valorisée 3 M€, l'écart entre retraite optimisée et retraite non préparée peut atteindre 2 500 € par mois à vie — plus de 600 000 € sur 20 ans.
La check-list opérationnelle en 12 points
Avant tout pacte ou donation, vérifiez :
| 1 | Valorisation indépendante (multiples sectoriels, DCF) |
| 2 | Ratio actifs professionnels vs non professionnels |
| 3 | Volonté réelle de chaque enfant exprimée par écrit |
| 4 | Aptitude technique et managériale du repreneur |
| 5 | Capacité de financement de la soulte |
| 6 | Endettement actuel de la société et soutenabilité d'une dette supplémentaire |
| 7 | Régime matrimonial du dirigeant |
| 8 | Donations antérieures sur 15 ans à intégrer au rapport |
| 9 | Calendrier de cessation d'activité |
| 10 | Couverture prévoyance, invalidité et homme-clé |
| 11 | Conventions intra-familiales déjà signées |
| 12 | Coordination effective notaire, avocat fiscaliste et conseil patrimonial |
Faire le diagnostic avant d'engager
Un mauvais diagnostic coûte cher. Une donation mal préparée peut être contestée 5 ans après par un héritier réservataire — frais d'avocat de 30 à 80 k€, fiscalité rétroactive sur les soultes, blocage de l'activité. Un pacte signé sans capacité de financement bloque l'entreprise et la famille.
Pour une entreprise valorisée entre 2 et 8 M€, le diagnostic complet représente un investissement de 4 à 8 k€ — à comparer aux centaines de milliers d'euros qui se jouent. PF Conseils produit un dossier complet en 4 à 6 semaines, à confronter ensuite à votre notaire et votre avocat fiscaliste.
Votre bilan transmission n'est pas encore fait ? PF Conseils analyse votre cas en détail, chiffre vos écarts réels et calibre les solutions adaptées à votre statut, votre patrimoine et vos objectifs.
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